중개형 ISA 절세계좌 VS 일반 계좌, 세금혜택 예시 비교분석
중개형 ISA 절세 계좌란 개인이 주식, 채권, 펀드 등 다양한 금융상품에 가입자 본인이 직접 투자할 수 있는 계좌로, 투자 수익에 대해 5년간 유형에 따라 200만원과 400만원 까지 비과세 혜택을 제공하고, 이를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%로 분리과세하는 절세형 계좌입니다. 1. 가입요건에 따른 ISA 종류 기존 ISA는 금융회사에 매매 운영을 맡기지만 투자종목은 직접 선택하는 신탁형과, 종목부터 매매까지 모든 것을 금융회사에 맡겨서 운영하는 일임형이 있었으나 모두 수수료가 있었습니다. 처음 출시에는 관심을 끌지 못했으나 2021년 제도 보완 후, 중개형 ISA가 도입되면서 ISA 가입자 수 약 550만 명 중에 83%가 중개형 ISA에 가입되어 있다고 합니다. ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민형으로 나누어지며 , 각 유형에 따라 비과세 혜택과 가입 조건이 달라지며, 서민형과 농어민형은 일반형보다 비과세 한도가 더 높아 절세 혜택이 크고, 특정 소득 조건에 맞는 사람만 가입할 수 있습니다. ISA - 일반형 가입요건 : 만 19세 이상, 또는 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자 + 직전 3개년 동안 금융소득종합과세 대상자가 아닌 자 (2가지 조건을 동시 충족해야 함) 납입한도 : 연간 2천만 원, 5년간 최대 1억 원 비과세 한도 (손익 기준) : 투자 수익에 대한 200만원은 비과세, 비과세 한도 초과분은 9.9%로 분리과세 가입 기간 및 계좌 개설 : 의무 가입 기간 3년, 1인 1계좌 개설 가능 * 금융소득종합과세 대상자란? 연간 금융 소득이 2,000만원을 초과하는 자로, 초과분에 대해 종합소득세가 부과됩니다. 여기서 금융 소득이란 예금이나 적금에서 발생하는 이자소득, 주식이나 채권에서 발생하는 배당소득, 투자신탁에서 발생하는 소득 등을 포함합니다. * 비과세란? 특정 소득이나 자산에 대해 세금을 부과하지 않는 것을 말합니다. * 분리과세란? 특정 소득을 종...